中小企業財務管理中存在的問題及優化建議，隨著經濟的發展，中小企業也處于一種飛快發展的狀態，而中小企業的財務管理問題是很多人都比較關注的熱點話題，因此小編今天就在下文整理了一些財務管理過程中存在的問題以及優化的建議，希望能夠給大家提供一些參考。

一、中小企業在財務管理過程中產生的問題

資金短缺。如果一個企業沒有資金、或者是資金不足，再好的計劃、再好的項目，都是空想，再好的投資活動都有可能中途擱淺。因為充足的資金是企業經營活動順利進行的重要保障之一，起著根本性作用。企業之所以在運轉，完全是因為資金在不停的流動。然而對于我國中小企業來說資金不足的問題是很大一部分的企業的發展道路上的阻礙。那么，是什么造成了我國中小企業普遍資金方面存在問題呢?筆者認為主要有以下幾個原因：第一，我國中小企業數量多的同時破產的企業數量也是直線上升的，因此可以知道中小企業普遍具有較高的不確定度，而且無法在不斷變化的經濟市場中穩定發展，也就是具有一定的脆弱性。另一方面，很多的中小企業的初始資金是十分少的，這樣導致了企業承受的債務過高，該企業的貸款信譽較為低。從而造成企業風險較高，貸款機構不愿意貸款給該企業。第二，在銀行等傳統貸款機構中由于舊思想、政策等原因大多較愿意貸款：給國有企業，而對于非國有企業就沒有那么熱心了，然而我國大部分中小企業都是非國有企業。第三，一般中小企業的業務項目較大型企業小，然而一般的貸款過程多且雜，而且手續的相關費用貴。第四，中小企業的財務制度不完善，財務制度不夠重視，內部財務制度殘缺不全，財會人員業務素質偏低。

投資不合理。風險投資對企業發展十分重要。企業在不同時期，應考慮資金的用途，合理利用資金。如果資金充足，可以進行風險投資，反之，還是保守一點更有利于企業發展。然而，我國中小企業在風險投資存在很多問題，比如說投資方法不合理、不科學等。其重點體現在以下幾個方面：第一，中小企業的資金投入不足。由于中小企業較高風險的特點，使得銀行等貸款機構對于貸款給它們這件事并不熱衷。就算，退一步說銀行同意借款了，正常情況下其貸款的利率也是相對較高的，這無形之間提高了小企業的成本。第二，中小企業在投資過程有短期行為出現。短期行為最為主要的危害使更高的交易成本。短期行為導致異常的交易成本(如基金的費用比率上升等)。交易越多，交易成本越高，費用比率越高，對超額收益的拖累就越大。同時，交易速度越高，交易量越大，你用來了解的時間就越少，交易背后涉及到的復雜關系必須要被忽略，從而只能去了解一些皮毛性的東西。從而造成企業無法更好地評估公司管理層。第三，風險意識薄弱。由于中小企業習慣于在許多不同的領域、不同的產業、不同行業開展投資業務，使得企業在進行投資的時候比較容易馬虎大意，甚至會缺少相關的預先發布警告的制度，無法實現信息的超前反饋，為及時布置、防風險于未然奠定基礎。

監督機制不完善。監督機制，在激烈的市場競爭中，企業執行力將決定企業的興衰成敗。科學完善的規章制度和質量管理體系是企業高效運行的基礎，加強監督管理是保證企業執行力有效推行的重要手段。然而，許多中小企業對于財務管理過程的監管力度不夠，使得監督機制不完善，甚至有一些企業缺失監督機制。監督制度的不完善主要體現在資金流動的監控。資金的監控方面，沒有較為實時準確，從而出現了資金閑置或需要資金的時候沒有足夠資金的情況出現。并且，還會使得資金的流動緩慢，甚至被阻礙。

工作人員綜合素質低。人是企業生產經營管理的最重要因素，人才是企業發展的第一資源，員工技術和文化素質的提高以及積極性和創造性的充分發揮，是企業發展的動力之源。然而，在我國大部分中小企業中財務管理工作人員的綜合素質普遍不高，這使的財務管理在企業中的作用大打折扣。這是由于在中小企業中管理者較為重視科研人員的綜合素質的提高，而往往忽視財務管理人員在提高綜合素質方面的缺失。會計通常被迫承受過度的日常核算工作，而極少去接觸財務管理，更不用說去思考分析更為財務管理與會計核算的關系之類的更為深入的問題了。這樣重核算輕管理的現象使得財務管理慢慢的失去了其本應擁有的在企業管理的核心地位和參謀決策作用，是財務管理在企業中的作用無法正常發揮出來。

二、財務管理中存在的問題的優化建議

開辟直接融資渠道。首先要認識到中小企業在國民經濟中的重要性和直接融資對中小企業的重要性。其次要認識到開辟直接融資渠道，任務越來越緊迫、時機越來越成熟。因此，應該我國有關機構應該運用一系列方法來推動中小銀行的發展，來為中小企業開辟直接融資渠道。根據一系列國外的相關經驗可以知道，大型的銀行一般傾向于去為大型的企業提供服務，這由于其自身的情況導致的。而中小型的銀行與大型銀行正好相反，也是由于其自身的條件限制，是其只能進行一系列快捷、高速的業務。然而，這正好使其與大型銀行能夠互補，并且更加適合中小企業。因此，應大力推動各類小型銀行的發展，使其成為中小企業的直接融資渠道。

拓寬融資渠道。近幾年的實踐證明，融資渠道在拓展，融資方法在改變。我國中小企業要實現更好、更快的發展，不能僅依靠銀行信貸的方式融通資金，還需要借助資本市場融資。因此大力發展創新融資渠道成為了中小企業必須進行的事情之一。當然，中小企業也應該通過其他融資渠道進行資金籌集。但是，需要提醒的是，雖然互聯網金融、私募股權和民間借貸等方式融資門檻較低，但是融資的成本一般比較高，尤其是民間借貸的超高成本，會給中小企業的經營發展造成非常大的阻力，不僅會制約企業的健康成長，嚴重的，甚至引起企業破產倒閉。所以應該謹慎對待。

控制風險。為更好控制風險，一是需要健全中小企業的內部控制制度和約束機制，健全公司治理結構，提高透明度。二是在相關的制度安排上考慮周全，注意發行上市的行業結構，設計合理的交易制度和信息披露制度。三是強化市場監管，堅決打擊違規和欺詐行為，維護市場的”三公”原則和投資者信心。四是建立市場化的退出機制，實現優勝劣汰。五是借鑒海外”資格投資者”制度，研究建立對投資者的分類制度。

管理模式的更新。隨著時代的變化，觀念的轉變，企業應該順應時代的去進行財務管理方面的觀念的改變，并且對于原有的管理模式進行更新。

更新財務管理觀念，建立先進的管理模式。企業管理者應轉變觀念，用財務管理觀念指導管理者管理企業的行動。樹立財務管理的價值觀，不管進行投資、籌資還是收益分配都以企業財務思想為出發點。發揮財務管理的預測、決策、控制、考核和監督等方面的作用，把財務管理擺在企業管理中的重要地位。中小企業要建立與現代企業制度相適應的管理模式，先進模式的基本要求是所有權和經營權的適當分離，形成合理有效的內部制衡及相互監督機制，做到財務管理職責分明、監督嚴明、信息透明。

強化監督機制。強化企業監督機制可以從二方面下手：第一，資金使用率。為了防止不必要的資金浪費，進行企業收支預測及合理的資金管理是必不可少的。企業可以通過對企業的資金使用提前進行計劃安排，避免造成現金閑置，或防止因無法應付經營急需的資金而陷入財務困境，使資金的使用效率提高。建立嚴格的賒銷政策，保證回收期時長，建立有效的催收措施，防止收賬款出現不能兌現的情況或者形成呆賬。第二，財產管理。為了對于企業的財產進行嚴格的管理，企業必須完善財產物資的內部控制制度，是各項有關工作嚴格按照有關規定進行，對于產品、人員、財務進行嚴格管理，防止嚴重的失誤的發生，保證企業的各項工作安全進行。

提高員工綜合素質。為了提高企業員工的綜合素質必須做到：第一，抓好員工培訓工作，要以思想教育為先導，增強員工隊伍提高素質的自覺性。第二，抓好員工培訓工作，要以能力培養為重點，不斷提升員工隊伍整體素質。從而使得員工可以具有優秀的企業精神，擁有一定的專業知識儲備，來提高他們在財務管理工作中的效率，使得企業能夠在競爭激烈的經濟市場中穩定發展。